Audit interne des processus financiers et administratifs, unité de gestion du Sud-Ouest des Territoires du Nord-Ouest : rapport final, janvier 2015 / Bureau de la vérification interne et de l'évaluation.: R62-447/2015F-PDF

L’objectif général de cet audit de conformité est de fournir à la haute direction de l’Agence Parcs Canada (l’APC) l’assurance que les pratiques financières et administratives en place dans les unités d’affaires démontrent une diligence raisonnable et respectent les politiques, directives, lignes directrices ou ententes en la matière. Cinq processus clés de l’unité de gestion du Sud-Ouest des Territoires du Nord-Ouest ont été choisis pour faire l’objet de l’audit afin de réaliser l’objectif général. Ces cinq processus sont les suivants : passation de marchés, achats effectués au moyen de cartes d’achat, voyages d’affaires, indemnité de postes isolés et heures supplémentaires et travail par postes (y compris la disponibilité et le rappel au travail). La période d’examen de l’audit couvrait la totalité de l’exercice 2013-2014. L’audit a révélé que des améliorations mineures étaient nécessaires dans le cas de la passation de marchés et des achats effectués au moyen d’une carte d’achat. Le processus d’autorisation de voyages et de production de rapports connexes est considéré comme bien contrôlé. Pour ce qui est des indemnités de postes isolés (IPI), la fourniture d’une trousse d’information complète aux nouveaux employés admissibles et la documentation de l’admissibilité à l’IPI ainsi que les mises à jour subséquentes devraient être renforcées. La structure de gouvernance relative à l’horaire des heures supplémentaires et du travail par postes est adéquate. Toutefois, des incohérences relevées dans le processus de production de rapports dénotent un manque de connaissance et de compréhension du cadre de paiement des heures supplémentaires et du travail par postes, ce qui a donné lieu à la production de rapports d’heures supplémentaires incomplets ou inexacts.

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